Tratados internacionales
Al hablar de tratado internacional, nos
referimos a documentos en el que se plasma el compromiso en materia política,
económica, social y, entre otros, los cuales son basados a través de un acuerdo
celebrado por escrito entre Estados, o también entre Estados y otros sujetos de
derecho internacional, como pueden ser, las organizaciones internacionales, y asimismo
siendo a su vez regido por el Derecho Internacional.
Ahora bien, en otras palabras, podemos
decir que un tratado internacional es una norma jurídica de naturaleza
internacional, vinculante y obligatoria para los Estados que lo suscriben,
normalmente escrita por sujetos de derecho internacional y que se encuentra
regido por este, que en consecuencia puede constar de uno o varios instrumentos
jurídicos y siendo indiferente su denominación.
- Los acuerdos entre estados están regulados por la Convención de Viena sobre el Derecho de los Tratados de 1969.
- Los acuerdos entre Estados y Organizaciones Internacionales, están regulados por la Convención de Viena sobre el Derecho de los Tratados celebrados entre Estados y Organizaciones Internacionales o entre Organizaciones Internacionales de 1986.
Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria (Acuerdo de Basilea III)
Video 1. COMITE DE BASILEA. Fuente: Daniel De Leon (2018)
Luego del presente video, podemos
interpretar que, El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, por sus
siglas en inglés) es el organismo encargado a nivel mundial de la regulación
prudencial de los bancos y, en particular, de su solvencia.
Por consiguiente, ciertamente los
estándares de regulación bancaria que acuerda el Comité no son legalmente
vinculantes, pero su implantación se basa en el compromiso de sus miembros para
adoptarlos. De este modo, el Comité promueve la igualdad de condiciones para
todos los competidores bancarios a nivel internacional. Asimismo, el Comité
constituye el principal foro internacional de cooperación en materia de
supervisión bancaria.
Ahora bien, se destaca que las principales
decisiones del Comité deben ser refrendadas por el Grupo de Gobernadores y
Jefes de Supervisión (GHOS, por sus siglas en inglés), que es el órgano de
control del BCBS y que está formado por las mismas jurisdicciones que integran
el Comité.
Ciertamente el principal objetivo del BCBS
es fortalecer la regulación, la supervisión y las prácticas de los bancos a
nivel internacional, con el fin de mejorar su solvencia, liquidez, gobernanza y
gestión del riesgo, y así conseguir una mayor estabilidad financiera mundial.
Para ello, entre otras, desarrolla las siguientes actividades:
- Establecer y promover estándares globales de regulación bancaria, monitorizando su implementación.
- Intercambiar información sobre el sector bancario, identificando riesgos asociados.
- Intercambiar experiencias, enfoques y técnicas entre supervisores y bancos centrales.
- Colaborar con otros organismos internacionales del sector financiero, así como con bancos centrales y supervisores de países que no son miembros del Comité.
En la actualidad, las prioridades del BCBS
incluyen, entre otras, finalizar las iniciativas de regulación en curso, así
como desarrollar nuevos estándares sobre aspectos específicos; evaluar los
efectos de las reformas regulatorias acordadas, después de una década de
intenso cambio regulatorio; identificar y vigilar los nuevos riesgos; promover
una supervisión sólida; e impulsar la implementación completa y consistente de
las reformas dentro de los plazos acordados.
El
BCBS está compuesto por representantes de 28 jurisdicciones, entre los que se
encuentran bancos centrales y autoridades con responsabilidad en la supervisión
bancaria. Además, en el BCBS participan, como observadores, diversos organismos
internacionales y algunos países.
Video 2. ¿QUE ES EL ACUERDO DE BASILEA III? Fuente: HOYOnLine (2010)
¿Qué dice Basilea III?
En definitiva Basilea III es parte de una
serie de iniciativas, las cuales han sido promovidas por el Foro de Estabilidad
Financiera (FSB, Financial Stability Board por sus siglas en inglés) y el G-20,
para fortalecer el sistema financiero. Por consiguiente, surge de la primera
revisión de Basilea II (CRD II) y se llevó a cabo a lo largo de 2009, entrando
en ejecución a partir del 31 de diciembre de 2010.
Ahora bien, El Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea, es la principal organización en materia regulación y
supervisión bancaria, la cual tiene como su objetivo principal, mejorar la
estabilidad financiera a nivel mundial. El Comité está compuesto, actualmente,
por 27 países de todo el mundo representados por miembros de la autoridad
supervisora de cada sistema bancario.
Ciertamente, sus conclusiones no son
legalmente vinculantes, por lo que las directrices y recomendaciones que emite
deben ser adoptadas y desarrolladas posteriormente por las respectivas
autoridades competentes, tanto en países representados en el Comité como en
otros que, sin estarlo, quieran introducir los acuerdos en su legislación.
Adicional a estos puntos claves de Basilea III, el
acuerdo determina:
- La introducción de un nuevo ratio de apalancamiento para complementar el ratio de solvencia y de esta forma poder detener el gran endeudamiento en el sistema financiero.
- La creación de un nuevo estándar de liquidez a partir de dos nuevos ratios: uno de cobertura de liquidez a corto plazo y el otro de liquidez estructural a largo plazo. De esta forma, los bancos pueden asegurar tener liquidez suficiente para hacer frente a las situaciones desfavorables.
- Medidas adicionales de control respecto a la gestión de riesgos, el gobierno corporativo, la valoración de instrumentos financieros, entre otros.
Capital
El
acuerdo de Basilea III propone a los bancos aumentar sus reservas de capital
para protegerse de posibles caídas. El capital mínimo de calidad (CET1, Common
Equity Tier 1 por sus siglas en inglés), incluye las acciones ordinarias y los
resultados acumulados. El ratio de capital CET1 pasa del 2% al 4,5%, computado
sobre el total de los "activos ponderados por riesgo". Este ratio de
capital mínimo debe ser mantenido en todo momento por el banco y es uno de los
más importantes.
Por otra parte, Basilea III introduce el concepto de los "colchones de capital", que los bancos tendrán que construir gradualmente entre 2016 y 2019, para que pudieran ser utilizados en futuros tiempos de crisis:
Colchón de conservación de capital:
Equivalente al 2,5% de los activos ponderados por riesgo y compuesto
íntegramente por instrumentos de CET1. Dado que el requisito mínimo regulatorio
es mantener el 4,5% de CET1, deberá añadirse el mencionado colchón para que el
capital de alta calidad ascienda al 7% a finales de 2019. Los bancos podrán
utilizar, en determinadas circunstancias, el capital de este colchón de
conservación de capital, aunque si el banco está cerca del porcentaje mínimo
requerido, deberá reducir su margen de beneficios y dividendos. En definitiva,
el objetivo es evitar que las instituciones sigan pagando altos dividendos y
bonos incluso cuando sufren un deterioro del capital.
Colchón de capital anti cíclico de alta calidad:
Entre el 0% y el 2,5% de los activos ponderados por riesgo. Puede ser requerido
de acuerdo a las necesidades de cada país signatario del acuerdo. Este segundo
colchón dependerá del nivel de capitalización de mercado y tiene por objeto
proteger el sistema bancario en los períodos de expansión del crédito, cuando
los bancos tendrán que guardar una parte de su capital a la formación de sus
colchones.
Por
lo tanto, teniendo en cuenta los dos colchones, el requisito de Capital Total
mínimo (no confundir con el CET1) puede llegar al 13%.6
Apalancamiento
Basilea
III introduce a partir de 2015 un "ratio de apalancamiento" mínimo
propuesto, como medida complementaria a los ratios de solvencia basados en
riesgo.
El ratio de
apalancamiento se calcula dividiendo el capital Tier 1 por una medida de la
exposición total no ponderada por riesgo, como los activos consolidados totales
medios del banco (no ponderados). Se espera que los bancos mantengan un ratio
de apalancamiento no inferior al 3% bajo Basilea III
Liquidez
Uno
de los planes más importantes de la reforma de Basilea III es la introducción
de dos ratios de liquidez: el LCR (Liquidity Coverage Ratio) y el NSFR (Net
Stable Funding Ratio). Con el objetivo de evaluar la supervivencia de las
entidades ante problemas de liquidez a corto y largo plazo, respectivamente.
- El LCR (Coeficiente de Cobertura de Liquidez) es una relación de un mes, que tiene como objetivo requerir a los bancos mantener suficientes activos líquidos de alta calidad para cubrir las salidas netas de efectivo durante un período de 30 días. Su fundamento es el siguiente: los activos líquidos de los que dispone una institución financiera (por ejemplo, bonos gubernamentales y bonos corporativos) deben tener un valor mayor o igual que las salidas potenciales de efectivo.
- El NSFR (Coeficiente de Fondeo Estable Neto) es una relación de un año que tiene como objetivo permitir a los bancos resistir un año a una crisis específica de la institución. Su filosofía es la siguiente: el importe de los requisitos de recursos estables (financiación necesaria estable) debe ser menor que la cantidad de recursos disponibles (financiación estable disponible).
Grupo de Acción Financiera internacional (GAFI)
Video 3. ¿Qué es el GAFI o Grupo de Acción Financiera Internacional?
¿Cuántos miembros tiene? Fuente: Vive Compliance Magazine (2023)
El Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI; en inglés, Financial Action Task Force, o FATF), es una
institución intergubernamental creada en el año 1989 por el entonces G8. El
propósito de la GAFI es desarrollar políticas que ayuden a combatir el blanqueo
de capitales y la financiación del terrorismo. Por consiguiente en otras
palabras se puede decir, que el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre
el Blanqueo de Capitales (GAFI) es un organismo intergubernamental cuyo
propósito es elaborar y promover medidas para combatir el blanqueo de
capitales, proceso consistente en ocultar el origen ilegal de productos de
naturaleza criminal.
Ciertamente se diseñó para establecer
estándares y promover la aplicación efectiva de medidas legales, regulatorias y
operativas para combatir el lavado de activos (LA), el financiamiento del
terrorismo (FT) y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema
financiero internacional.
En consecuencia, para mitigar lo
anteriormente mencionado, emite una serie de recomendaciones, reconocidas como
el estándar internacional de lucha contra el blanqueo de capitales, la
financiación del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva.
Políticas y recomendaciones
Las políticas primarias publicadas por el GAFI son un conjunto de cuarenta recomendaciones con relación al blanqueo de capitales que, junto a las recomendaciones especiales para impedir la financiación del terrorismo, constituyen el estándar internacional para el control y combate de estas dos actividades. Las mismas fueron diseñadas con la intención de que sean implementadas en los diferentes países observando la legislación local vigente.
Ahora bien, luego de los atentados del 11 de
septiembre de 2001 en Estados Unidos, La GAFI publicó 9 recomendaciones especiales
en octubre
Organizaciones Regionales
- Comisión Europea
- Consejo de Cooperación para los Estados Árabes del Golfo Pérsico
Miembros observadores
- Varias organizaciones internacionales, entre las que se encuentran el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial.
Miembros
Actualmente la GAFI tiene 37 jurisdicciones miembros y dos organizaciones regionales:
Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC)
La GAFIC, es una organización de estados y
territorios de la cuenca del Caribe, Centroamérica y Sudamérica que han
acordado implementar contramedidas comunes para abordar el problema del Lavado
de Activos, Financiamiento del terrorismo y la Financiación de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva. Por consiguiente, fue establecido como
resultado de una serie de reuniones convocadas en Aruba en mayo de 1990 y en
Jamaica en noviembre de 1992.
Ciertamente, su principal objetivo es lograr la puesta en práctica efectiva de sus recomendaciones y el cumplimiento de las mismas, para así poder prevenir y controlar, el lavado de activos y combatir el financiamiento del terrorismo. En consecuencia, la secretaría fue establecida como un mecanismo responsable de controlar y fomentar el avance en este sentido, para así garantizar la plena realización de la Declaración Ministerial de Kingston.
Países Miembros del GAFIC
Los
miembros que integran en la actualidad el GAFIC son: Antigua & Barbuda,
Anguila, Aruba, Las Bahamas, Barbados, Belice, Bermuda, Las Islas Vírgenes
Británica, Las Islas Caimán, Curazao, Dominica, Granada, Guyana, República de
Haití, Jamaica, Montserrat, San Cristobal y Nieves, Santa Lucía , San Martin,
San Vicente y las Granadinas, Surinam, Las Islas Turcos y Caicos, Trinidad
& Tobago, y Venezuela.
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica
(GAFILAT)
Video 4. ¿Qué es el GAFILAT? ¿Qué países lo integran? Fuente: Vive Compliance Magazine (2023)
El Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica (GAFILAT) es una organización intergubernamental de base regional
que agrupa a países de América del Sur, Centroamérica y América del Norte.
Ciertamente el GAFILAT fue creado para
prevenir y combatir el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a través del
compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra estos flagelos
y la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países
miembros.
El
GAFILAT obtuvo la categoría de miembro asociado del GAFI y por tanto participa
en la elaboración, revisión y modificación, a la vez que adhiere a las 40
Recomendaciones emitidas por este mismo organismo. Estas buenas prácticas son
el estándar internacional más reconocido a nivel mundial en materia de
prevención y combate de LA/FT. Por consiguiente, las herramientas principales
para asistir a los países son las medidas de capacitación y asistencia técnica
(a través de la elaboración de guías, informes y documentos de apoyo), y las
evaluaciones mutuas.
Gestión de la GAFILAT
- Evaluaciones mutuas, capacitaciones y asistencia técnica
La evaluación mutua (EM)
consiste en una revisión de los sistemas y mecanismos que se han creado en cada
país miembro para la prevención y el combate de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Estos sistemas son conocidos como Sistema de
Anti-Lavado de Activos y Contra el financiamiento del Terrorismo (ALA/CFT).
El
proceso de evaluación conlleva el estudio y análisis del cumplimiento de las 40
Recomendaciones del GAFI/FATF y la efectividad de sus resultados. A su vez, la
evaluación le permite al país analizado integrarse a la red global de GAFI/FATF
y recibir una calificación de aval. Esta calificación le permite a dicho país
demostrar que su sistema es efectivo en la prevención y represión de los
delitos mencionados.
Por otra parte, el GAFILAT facilita la capacitación
de los agentes públicos de sus países miembros. Estas actividades de
capacitación abordan los temas más relevantes en materia de prevención y
combate al crimen organizado. Los países y organismos observadores cumplen un
rol fundamental apoyando el desarrollo de actividades de capacitación y
asistencia técnica que, sumado a las capacidades y experiencias de los países
miembros y de los propios integrantes de la Secretaría Ejecutiva, resulta en
una herramienta fundamental para el GAFILAT y sus países.
Por
la importancia que el proceso de EM tiene para sus miembros, el GAFILAT asume
con mucha responsabilidad y compromiso el éxito de los procesos, ya que la capacitación y preparación de las
autoridades de los países es un requisito necesario para el éxito de la EM.
En este sentido, los países que inician el proceso de evaluación mutua reciben
una capacitación de preparación especializada, en la cual se instruye a sus
funcionarios en la Metodología de Evaluación desde un enfoque de país evaluado.
Los Grupos de Trabajo
Para el desarrollo de los diversos trabajos y proyectos del GAFILAT, se han conformado Grupos de Trabajo, los cuales están integrados por representantes de los países miembros y apoyados por la Secretaría Ejecutiva. Los grupos se encargan de generar los insumos fundamentales para la elaboración y el cumplimiento de los objetivos trazados en los programas de acción anuales. Su accionar está sometido a la aprobación del Pleno de Representantes.
El
primer paso en dicho camino, es compartir un conjunto de reglas y principios
que establezcan un sistema de detección, prevención y represión eficiente. Las
40 Recomendaciones del GAFI/FATF son los estándares internacionales más
reconocidos para combatir el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo (LA/FT) Las mismas incluyen una serie de medidas financieras,
legales y de conducta que los países deben llevar adelante, en su mayoría
basadas en instrumentos legales internacionales (convenciones de la ONU y de
organismos supervisores). Además, se incluyen medidas de cumplimiento para el
sector público y privado. Estas Recomendaciones, aumentan la transparencia y
habilitan a los países a tomar acciones contra el uso ilícito del sistema
financiero.
¿Considera usted qué la creación de los Grupos GAFI, GAFIC y GAFILAT ha servido para contrarrestar un problema de índole mundial?
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Banco de Pagos Internacionales. (2011). Principios Básicos para una supervisión
bancaria eficaz. Recuperado el 10 de marzo de 2023 en: chrome-extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/https://www.bis.org/publ/bcbs213_es.pdf
Pirani. (s.f.). Reglamentación
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BIS. (s.f.). Basilea
III: marco regulador internacional para los bancos. Recuperado el 10 de
marzo de 2023 en: https://www.bis.org/bcbs/basel3_es.htm
UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO, GOBIERNO DE CHILE.
(s.f.). GAFI. Recuperado el 10 de
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Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC).
(s.f.). Grupo de Acción Financiera del
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Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC).
(s.f.). ¿Qué hacemos? Recuperado el
10 de marzo de 2023 en: https://www.cfatf-gafic.org/es/que-hacemos
GAFILAT. (s.f.) ¿QUÉ
ES EL GAFILAT? Recuperado el 10 de marzo de 2023 en: https://gafilat.org/index.php/es/gafilat/que-es-gafilat/
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